老師，您好，在申報企業所得稅時，有一項固定資產加速折舊扣除優惠明細表，請問什么是固定資產加速折舊？我所服務的企業為一般納稅人，企業類型為一般商貿企業，這個表用填嗎？固定資產加速折舊和固定資產累計折舊一樣嗎？希望得到老師指點！

風雨彩虹 追問

2019-10-08 17:57

老師，公司購入的不是設備，就是一些電腦、打印機、空調這些必要的辦公用品，入的固定資產。然后按照年限平均法每月計提的折舊。

郭老師 解答

2019-10-08 18:00

你不一次抵扣所得稅不用填寫的

風雨彩虹 追問

2019-10-08 18:09

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2019-10-08 18:34

不用客氣的，

風雨彩虹 追問

2019-10-08 19:06

老師，九月有留底稅額51.6元，用結轉嗎？

郭老師 解答

2019-10-08 19:07

結轉到轉出未交增值稅借方就可以

風雨彩虹 追問

2019-10-08 19:10

具體分錄怎樣寫，老師，我剛做會計兩個月，對增值稅的結轉還有點迷糊。具體借貸雙方分錄該怎樣寫？

郭老師 解答

2019-10-08 19:17

你看下這個
不明白的再問

風雨彩虹 追問

2019-10-08 20:05

很全，很實用，明白了，謝謝老師！您辛苦了！

郭老師 解答

2019-10-08 20:05

不用客氣的，應該的哈