工資計提和發(fā)放相差1.23，為啥有這個差額，我應(yīng)該計入哪個科目

張艷老師 解答

2019-10-14 13:28

那說明您公司實際發(fā)放的工資數(shù)小嘛？您公司是用現(xiàn)金發(fā)放的工資？

張艷老師 解答

2019-10-14 13:31

您發(fā)放工資沒有按工資表上的數(shù)字發(fā)嗎？

張艷老師 解答

2019-10-14 13:32

這個就是因為您工資取整數(shù)了，所以才會造成計提數(shù)和實發(fā)數(shù)有差額了嘛？

張艷老師 解答

2019-10-14 13:36

我算了一下如果取小數(shù)發(fā)和計提就沒有1.23的差額--您應(yīng)該按工資的計提數(shù)發(fā)放

張艷老師 解答

2019-10-14 13:37

我這1.23計入營業(yè)外收入嗎？--不是的，補發(fā)就好了。或者沖減計提的應(yīng)付職工薪酬--工資的科目余額。

張艷老師 解答

2019-10-14 13:50

如果您要是按整數(shù)發(fā)放或申報的話，那就按整數(shù)做計提分錄了

張艷老師 解答

2019-10-14 13:56

如果做內(nèi)帳的話，我的理解也不應(yīng)該計入營業(yè)外收入，是要沖減計提的應(yīng)付職工薪酬--工資的。

張艷老師 解答

2019-10-14 13:59

沖減的話，就是按實際數(shù)，確認(rèn)計提數(shù)了。
您公司是用什么方式發(fā)放工資的？

張艷老師 解答

2019-10-14 14:02

哦，這樣的話，那就沖減應(yīng)付職工薪酬或者按您說的計入營業(yè)外收入也可以。
剛才上面的回復(fù)，一直在考慮內(nèi)帳與外帳要一致。

張艷老師 解答

2019-10-14 14:19

那如果沖減分錄咋做--
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：管理費用等--工資

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:25

計提的數(shù)字大

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:26

我是工資發(fā)整數(shù)那也不會差這么多

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:29

私人賬戶

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:29

啥原因形成的

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:32

按照的呀只不過工資取整數(shù)

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:34

我算了一下如果取小數(shù)發(fā)和計提就沒有1.23的差額

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:35

那怎么辦

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:35

我這1.23計入營業(yè)外收入嗎？

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:38

之前財務(wù)工資表除了社保全取整的

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:39

所以計提也是取整的

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:40

沖減計提的應(yīng)付職工薪酬--工資的科目余額。這個怎么沖減啊

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:52

我做內(nèi)賬的

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:53

我所以都按整數(shù)，就是有這個差額

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:53

內(nèi)賬這個差額可以計入營業(yè)外收入吧

A 夢啊 追問

2019-10-14 13:57

沖減的話，那差額就是要下次補發(fā)嗎，

A 夢啊 追問

2019-10-14 14:01

私人銀行卡

A 夢啊 追問

2019-10-14 14:02

就是所有都按小數(shù)來計提和發(fā)放是吧

A 夢啊 追問

2019-10-14 14:11

那如果沖減分錄咋做

A 夢啊 追問

2019-10-14 14:13

9月憑證借應(yīng)付職工薪酬工資40640，貸其他應(yīng)收款個人社保768.77，銀行存款39709，其他應(yīng)收款某某人161，營業(yè)外收入1.23

A 夢啊 追問

2019-10-14 14:13

這個如果按你說的沖減咋修改這個憑證