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林琳

職稱： 注冊會計師

2016-03-17 15:10

固定資產折舊時入錯科目把應該入在管理費用-折舊費的科目入成了固定資產，已經跨了年度，應該怎么修改？

林琳 解答

2016-03-17 16:19

1、首先要看上一年年報是否報出，如果沒有報出，建議直接修改上一年的憑證。如果報表已報出，則通過以前年度損益調整科目修改，在不考慮所得稅的情況下， 1）借：以前年度損益調整 貸：固定資產 2）結轉 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整,注意本步驟可能涉及利潤分配的其他項目（例如，提供法定公積金等）

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相關問題討論
通常就是管理費用——折舊費
2018-11-22 09:24:59
借：管理費用——折舊費 貸：累計折舊
2018-11-22 09:12:32
同學，你搞錯了哦，我們說的計提固定資產折舊和固定資產折舊是同一個意思 借：管理費用/銷售費用/制造費用/生產成本等 貸：累計折舊 這樣的分錄哦
2021-07-24 22:33:05
你好 你是要做什么的分錄呢？
2019-07-09 15:33:15
同學，你好 管理用固定資產折舊，要放在管理費用
2020-12-29 14:05:17
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