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meizi老師

職稱： 中級會計師

2019-10-16 14:43

你好 個人社保是包括在里面的   比如 工資100元 個稅5元 個人社保3元  單位社保5元  那么 先計提工資：借管理費用-工資100貸應付職工薪酬-工資100   計提單位社保：借管理費用-單位部分社保5貸應付職工薪酬-單位部分社保5  繳納社保：借應付職工薪酬-單位部分社保5  其他應收款-個人部分社保3  貸銀行存款8 ； 發放工資： 借應付職工薪酬-工資100 貸 其他應收款-個人部分社保3  應交稅費-應交個人所得稅5 銀行存款92

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2019-10-16 14:53

看這個分錄，個人社保不包含在里面啊，比如說，工資100，個人社保3，單位社保7，那分錄是
  借：管理費用110，
      貸：應付職工薪酬110，
發放時：
借：應付職工薪酬110，
    貸：銀行存款107，
        其他應收款3，
       這樣對嗎

meizi老師 解答

2019-10-16 14:54

借：管理費用100，
貸：應付職工薪酬100  ：應付職工薪酬100
貸：銀行存款97，
其他應收款3， 單位部分的社保自己單獨去計提

猜 追問

2019-10-16 14:56

好的，謝謝

meizi老師 解答

2019-10-16 14:57

不客氣 幫到你就好 滿意請給予評價

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你好，要的，這個是要的，學員
2021-09-10 16:11:58
你好，是可以這樣處理的?
2021-08-16 16:00:04
您好，計提工資：、工資計提（應發工資數） 借：制造費用—工資 （生產人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 發放時候： 發放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數） 貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數） 其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
2020-06-19 16:57:14
你好，計提工資需要加上的
2019-10-12 11:50:24
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2019-07-22 15:25:58
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