老師，我們公司有發放證書的資質，在制作證書的之前要預付證書費，等收到證書并收到發票要怎么做分錄呢？

Elaine 追問

2019-10-16 15:48

這個證書費收不回了，就是用來制作這個證書的費用，我們是文化傳播類型公司

meizi老師 解答

2019-10-16 15:56

你好 那你計入管理費用里面去

Elaine 追問

2019-10-16 15:58

不要不，入到庫存商品再結轉主營業務成本呢？

Elaine 追問

2019-10-16 16:00

對方開的票是“教育輔助服務~證書費“

meizi老師 解答

2019-10-16 16:05

你好  與你們主營收入有關的嗎 有的就計入成本里面去轉

Elaine 追問

2019-10-16 16:19

跟主營有關，那是計入庫存商品再結轉成本嗎

meizi老師 解答

2019-10-16 16:25

嗯是的 就是這樣理解來做

Elaine 追問

2019-10-16 16:31

可是對方開的服務費~證書費，這樣的票可以入庫存商品嗎？

meizi老師 解答

2019-10-16 16:34

你好   如果是制作的話  直接開的證書費嗎   有沒有數量及單價的 沒有的話就無法計入庫存商品去 。我以為開的計提數量單價和證書名稱的

Elaine 追問

2019-10-16 16:37

這樣的情況可以直接計入主營業務收入嗎，不從庫存商品結轉是否可行呢？

meizi老師 解答

2019-10-16 16:39

你好    那你就直接計入主營業務成本去  然后做收入 不走庫存商品去

Elaine 追問

2019-10-16 17:48

這個進項稅要分出來來嗎？
分錄是否這樣做呢
借：主營業務成本~證書費
借：應交稅費~應交增值稅~進項稅額
貸：預付賬款

meizi老師 解答

2019-10-16 17:53

你好 是的 這樣來體現就行了