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老師，您好！ 有個客戶的公司給5個人買社保，但沒有每月都發(fā)工資，以前的人做帳，發(fā)工資時沒有計提個人部分的社保費。 交社保時：借管理費用-社保費 其他應付款 5位 貸：銀行存款 導致現(xiàn)在資產(chǎn)負債表里的其他應付款是負數(shù)，請問該怎么處理
湖--陸地上聚積的大片水域
于2019-10-18 15:38 發(fā)布 ??759次瀏覽
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小云老師
職稱： 中級會計師,注冊會計師
2019-10-18 15:59
4s店客戶現(xiàn)在面臨一個問題，就是之前是代賬公司負 問
你好，稅務局查到了對嗎？ 答
您好，老師，請問一下，我們集團公司，月底需要做合并報 問
老師正在計算中，請同學耐心等待哦 答
老師，自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用成本模式計量的投資性 問
你自用的次月開始就要計提折舊，然后轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)，次月按照投資性房地產(chǎn)折舊，當月還是按照固定資產(chǎn)折舊 ?《企業(yè)會計準則第3號——投資性房地產(chǎn)》?，其中明確規(guī)定轉(zhuǎn)換當月仍按固定資產(chǎn)計提折舊，次月起才按投資性房地產(chǎn)計提折舊 答
請問老師，根據(jù)圖片內(nèi)容幫忙答一下題 問
(1) 約當產(chǎn)量法計算A產(chǎn)品完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品總成本 核心步驟：原材料一次性投入，材料費用按完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品數(shù)量比例分配；直接人工、制造費用按約當產(chǎn)量比例分配。 1.?計算約當產(chǎn)量 - 材料約當產(chǎn)量 = 完工產(chǎn)品1000件 + 在產(chǎn)品300件 = 1300件 - 人工/制造費用約當產(chǎn)量 = 完工產(chǎn)品1000件 + 在產(chǎn)品300件×50% = 1150件 2.?分配各項成本費用 - 直接材料分配率 = 130000 ÷ 1300 = 100 元/件 完工產(chǎn)品材料成本 = 1000×100 = 100000元 在產(chǎn)品材料成本 = 300×100 = 30000元 - 直接人工分配率 = 65000 ÷ 1150 ≈ 56.5217 元/件 完工產(chǎn)品人工成本 = 1000×56.5217 ≈ 56521.7元 在產(chǎn)品人工成本 = 65000 - 56521.7 = 8478.3元 - 制造費用分配率 = 39000 ÷ 1150 ≈ 33.913 元/件 完工產(chǎn)品制造費用 = 1000×33.913 ≈ 33913元 在產(chǎn)品制造費用 = 39000 - 33913 = 5087元 3.?計算總成本 完工產(chǎn)品總成本 = 100000 + 56521.7 + 33913 = 190434.7元 月末在產(chǎn)品總成本 = 30000 + 8478.3 + 5087 = 43565.3元 (2) 2025年研發(fā)費用可享受的加計扣除總額 該企業(yè)為生產(chǎn)型科技企業(yè)，適用研發(fā)費用加計扣除政策，需區(qū)分費用化支出與資本化支出分別計算： 1.?政策依據(jù)：制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例為100%；資本化支出形成無形資產(chǎn)的，按成本的200%在稅前攤銷，2025年8月31日形成無形資產(chǎn)，當年攤銷月份為4個月（9-12月）。 2.?計算過程 - 費用化支出加計扣除額 = 60萬元 × 100% = 60萬元 - 資本化支出當年攤銷額 = 90萬元 ÷ 無形資產(chǎn)攤銷年限（假設10年）× (4÷12) = 3萬元 資本化支出加計攤銷額 = 3萬元 × 100% = 3萬元 - 2025年研發(fā)費用加計扣除總額 = 60 + 3 = 63萬元 (3) 資本化研發(fā)支出形成無形資產(chǎn)的后續(xù)年度加計扣除政策 1.?資本化研發(fā)支出形成的無形資產(chǎn)，應按照無形資產(chǎn)成本的200% 在稅前攤銷，攤銷年限不得低于10年（符合稅法規(guī)定的攤銷年限要求）。 2.?后續(xù)年度（2026年及以后），企業(yè)在計算應納稅所得額時，按會計核算的無形資產(chǎn)攤銷額的100% 加計扣除，無需再額外歸集研發(fā)費用，僅需在企業(yè)所得稅匯算清繳時填報相關加計扣除申報表。 3.?若無形資產(chǎn)提前處置，剩余未攤銷的部分可一次性在處置當期按成本的200%扣除對應的攤銷額。 ? 答
老師，咨詢一個問題：6月份我給客戶開具了1張服務費 問
1借，應收賬款，貸，預收賬款、應交稅費、應交增值稅， 2借，銀行存款，貸，應收賬款，借，預收賬款，貸，主營業(yè)務收入 答
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...