老師匯算清繳調增一些管理費用，補繳所得稅費用后，分錄做了所得稅繳納的分錄，調增部分的管理費用還用做分錄嗎？

李李 追問

2019-10-21 12:58

補交的所得稅 是3000元
借以前年度損益調整 3000元
貸應交稅費3000元
借應交稅費3000元
貸銀存3000元
借利潤分配3000元
貸以前年度損益調整3000元
這樣做，然后其余的分錄就不用做了對吧？

bamboo老師 解答

2019-10-21 12:59

是的 這樣寫分錄后其他不要寫了

李李 追問

2019-10-21 15:36

老師這樣做完之后 資產負債表為什么應付稅金出現負數了

bamboo老師 解答

2019-10-21 15:37

借以前年度損益調整 3000元
貸應交稅費3000元
借應交稅費3000元
貸銀存3000元
不會出現負數啊 借方貸方金額一致

李李 追問

2019-10-21 15:38

那資產負債表出現負數什么原因？

bamboo老師 解答

2019-10-21 15:38

您把應交稅費科目明細表截圖看看