請問本月銷項稅額是1335890，進項稅額是2036800，然后我該怎么做賬做分錄？

青箋染墨顏 追問

2019-11-05 10:05

第二個分錄要做嗎？

青箋染墨顏 追問

2019-11-05 10:06

那后續該怎么做啊？

青箋染墨顏 追問

2019-11-05 10:07

比如下月銷項多了

bamboo老師 解答

2019-11-05 10:08

第二個分錄要做
如果銷項大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借： 應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅

青箋染墨顏 追問

2019-11-05 10:14

那如果下個月沒有銷項只有進項怎么做？

bamboo老師 解答

2019-11-05 10:17

借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
借：應交稅費——未交增值稅 
貸：應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅

青箋染墨顏 追問

2019-11-05 10:19

也就是這多出來的進項月末都要放到未交增值稅里是吧？

bamboo老師 解答

2019-11-05 10:20

是的 有的單位進項大于銷項 進項稅額留抵 不做賬務處理的 等年末的時候一次性結平