小企業會計準則里，我想做以前年度損益調整，應該怎么做？放在哪個科目里？補計提固定資產

糖炒栗子M 追問

2019-11-08 10:51

那補計提上一年度固定資產折舊，應該怎么做分錄呢？

辜老師 解答

2019-11-08 10:52

借：利潤分配—未分配利潤   貸：累計折舊

糖炒栗子M 追問

2019-11-08 10:55

那這個數是我從上年度開始折舊到今年本月的合計數嗎？

辜老師 解答

2019-11-08 10:56

這個只是上年度的折舊，本年的計入費用科目的

糖炒栗子M 追問

2019-11-08 10:57

那本年度前10個月的應該怎么做分錄

辜老師 解答

2019-11-08 10:58

借:管理費用   貸：累計折舊

糖炒栗子M 追問

2019-11-08 11:06

那這個是直接將前10個月的數字合計嗎？

辜老師 解答

2019-11-08 11:07

是的，前面十個月的合計

糖炒栗子M 追問

2019-11-08 11:37

謝謝老師

辜老師 解答

2019-11-08 11:58

好的，客氣，幫到你就好