稅務(wù)局查到我單位在2015年度取得的一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是虛開(kāi)的，要補(bǔ)交增值稅、罰款和滯納金，請(qǐng)教老師如何做分錄？所得稅同樣如此，要補(bǔ)交、罰款

稅務(wù)局查到我單位在2015年度取得的一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是虛開(kāi)的，要補(bǔ)交增值稅、罰款和滯納金，請(qǐng)教老師如何做分錄？所得稅同樣如此，要補(bǔ)交、罰款

答： 你好 補(bǔ)交增值稅 所得稅 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 借 利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整 補(bǔ)交罰款 滯納金 借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 銀行存款

2016年度取得的虛開(kāi)發(fā)票，今年稅務(wù)稽查企業(yè)受到處罰，補(bǔ)交增值稅及附加，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，滯納金，罰款，會(huì)計(jì)應(yīng)該怎么做帳

答： 借：以前年底損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 借：利潤(rùn)分配 貸： 以前年底損益調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好！我單位16年取得運(yùn)輸發(fā)票50萬(wàn)，先確認(rèn)是以前年度虛開(kāi)發(fā)票，當(dāng)時(shí)已入賬抵扣。今天10月份被稅務(wù)局稽查到，要求進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅、附加稅及所得稅稅款及滯納金！我單位已繳納，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄如何做？16年入賬的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄是 借：制造費(fèi)用 450450.45 應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)）49549.55 貸：應(yīng)付賬款-XX公司 50萬(wàn) 現(xiàn)在補(bǔ)交增值稅稅款49549.55元 企業(yè)所得稅 138744.69元 附加稅5945.95元 及滯納金 會(huì)計(jì)分錄該如何做呢

答： 借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸查補(bǔ)稅款， 借查補(bǔ)稅款貸銀行存款，這個(gè)是增值稅的 補(bǔ)交的所得稅借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，然后把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配。