集團(tuán)公司之間，勞務(wù)費(fèi)用，掛往來(lái)，沒(méi)有開(kāi)票結(jié)算，因?yàn)槎惪乇P(pán)被鎖，不能開(kāi)票，這樣能持續(xù)多久?

挪藍(lán) 追問(wèn)

2019-11-30 22:20

沒(méi)有交稅款，無(wú)法解鎖

立紅老師 解答

2019-12-01 06:35

你好，建議交稅，解鎖，不然會(huì)很快引起稅務(wù)稽查的。

挪藍(lán) 追問(wèn)

2019-12-01 10:30

企業(yè)虧損，無(wú)錢(qián)交稅，只是問(wèn)，掛往來(lái)，能掛多久？

立紅老師 解答

2019-12-01 10:49

你好，1.只要屬于實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，準(zhǔn)則沒(méi)有規(guī)定具體時(shí)間，但如果金額很大，一般企業(yè)都是在匯算清繳之前清賬，免得稅務(wù)機(jī)關(guān)查問(wèn)。
2.對(duì)于長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款項(xiàng)，應(yīng)該定期對(duì)賬，定期清理。 
1、其他應(yīng)收款長(zhǎng)時(shí)間掛賬，分別不同的款項(xiàng)內(nèi)容，存在以下風(fēng)險(xiǎn)： 
（1）對(duì)其他單位或個(gè)人的借款，涉及繳納增值稅。 
（2）對(duì)自然人股東個(gè)人借款超期未歸還，視同對(duì)股東個(gè)人的股息紅利分配交納20%個(gè)稅。 
（3）對(duì)員工個(gè)人借款超期未歸還且用于購(gòu)買(mǎi)房屋或其他，視同工資薪金發(fā)放交納個(gè)稅。 
2、預(yù)付賬款，需根據(jù)形成的原因，做出不同的處理。 
（1）如果是確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，可以做為資產(chǎn)損失。并在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)。 
（2）如果是實(shí)際貨物或相關(guān)的成本已經(jīng)發(fā)生，只是沒(méi)有取得發(fā)票，未作賬務(wù)處理，建議做相關(guān)賬務(wù)處理。 
注意：因未取得合法有效憑據(jù)，相關(guān)成本費(fèi)用不得稅前列支。 
3、應(yīng)付款項(xiàng)（應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利），如果確認(rèn)無(wú)法支付，應(yīng)該計(jì)入應(yīng)納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅。 
同時(shí)需要注意：應(yīng)付利息、應(yīng)付股利的對(duì)方如果是自然人，還可能會(huì)涉及扣繳個(gè)人所得稅。