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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-12-02 15:17

你當期進項稅大于銷項稅,形成留底稅,不用結轉
下個月按銷項稅、進項稅的累計余額結轉就可以

威武的口紅 追問

2019-12-02 15:18

下個月抵扣的時候如果留抵稅額大于銷項稅怎么做分錄

辜老師 解答

2019-12-02 15:19

那也可以不用結轉的

威武的口紅 追問

2019-12-02 15:20

假設本月銷項稅額3萬,進項稅額8萬,留抵稅額5萬,下個月銷項稅額還是3萬,那我該怎么做會計分錄

辜老師 解答

2019-12-02 15:20

下個月,月末也不用處理,只能確認收入及對應的銷項稅就可以

威武的口紅 追問

2019-12-02 15:22

老師,可以給我說一下分錄應該怎么做嗎

辜老師 解答

2019-12-02 15:23

就是確認收入,確認借:應收賬款  貸:主營業務收入  應交稅費—應交增值稅—銷項稅
其他的不用處理的

威武的口紅 追問

2019-12-02 15:25

期末留抵稅額下期抵扣的時候不用做會計分錄嗎

辜老師 解答

2019-12-02 15:26

是的,不用賬務處理的

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