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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-12-12 15:14

你好，這種情況不需要做暫估處理
是當月購進當月沒有取得發票，才需要做暫估處理

. 追問

2019-12-12 15:24

是不是這樣做分錄？
開票的時候借:應收賬款    貸:主營業務收入   /應交稅費
收到成本票時借:庫存商品   貸應付賬款
結轉成本:借:主營業務成本   貸:庫存商品
支付賬款的時借:應付賬款   貸:銀行存款
收到貨款借:銀行存款  貸:應收賬款

鄒老師 解答

2019-12-12 15:27

你好
暫估入庫這樣做分錄，借:庫存商品 ，貸應付賬款——暫估
取得發票，借；應付賬款——暫估，貸；庫存商品
根據發票做購進分錄
借；庫存商品，貸；應付賬款
其他分錄是正確的

. 追問

2019-12-12 16:24

老師比如同一個月給供應商部分貨款然后才開票給我們也是同一個月，這個要通過預付貨款科目嗎？

鄒老師 解答

2019-12-12 16:25

你好，你是指先付款，然后開具發票的意思？

. 追問

2019-12-12 16:27

比如8號給個人一部分貨款通過銀行轉賬，后面月底他開票過來又是現金支付，這個需要通過預付貨款科目嗎？還是單單直接借應付賬款   貸銀行存款，庫存現金   一筆就好了

. 追問

2019-12-12 16:28

要做多少分分錄？

鄒老師 解答

2019-12-12 16:29

你好
8號給個人一部分貨款通過銀行轉賬，借；預付賬款，貸；銀行存款
后面月底他開票過來又是現金支付，借；庫存商品，貸；預付賬款
借；預付賬款，貸；庫存現金

. 追問

2019-12-12 16:32

謝謝

鄒老師 解答

2019-12-12 16:33

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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2020-04-11 19:52:12
您好，通過以前年度損益調整科目，借以前年度損益調整負數貸應付賬款——暫估供應商負數，借以前年度損益調整正數貸利潤分配——未分配利潤
2019-03-20 20:08:31
你好，你可以暫估做成本的。這樣就不會影響當期的成本了。
2016-12-14 20:52:28
7月6日的進項票不可以做6月份的成本
2020-07-07 10:32:24
你好，這種情況不需要做暫估處理 是當月購進當月沒有取得發票，才需要做暫估處理
2019-12-12 15:14:50
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