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      1. 會計學堂
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      2. 會計問答
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       送心意
                                                     
      楊@老師  
       
      職稱：
                                                    注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
       
      2019-12-13 13:45 
       
      預交所得稅  是根據(jù)你在異地開的預收發(fā)票預交的，你在異地交的所得稅再到公司所在地去抵交企業(yè)利潤的所得稅，性質(zhì)和預交增值稅時一樣的
        
        
       
      
                                                                會計學堂
                                                                追問
       
      2019-12-13 13:52 
       
      那沒有利潤的情況下，這個所得稅是怎么搞
        
       
      
                                                                會計學堂
                                                                追問
       
      2019-12-13 13:54 
       
      這個預繳的到抵交企業(yè)利潤的所得稅，這個會計分錄怎么做呢？
        
       
      
                                                                楊@老師
                                                                解答
       
      2019-12-13 13:57 
       
      沒有利潤的情況下，就只預繳企業(yè)所得稅，借:應交稅金-預繳企業(yè)所得稅
        
       
      
                                                                會計學堂
                                                                追問
       
      2019-12-13 14:03 
       
      一直掛著預繳在這里是嗎
      等有利潤再沖減是這樣嗎
        
       
      
                                                                楊@老師
                                                                解答
       
      2019-12-13 14:06 
       
      等最后有了利潤，進行企業(yè)所得稅申報時，之前預交的企業(yè)所得稅稅金，會自動導出，系統(tǒng)會自動扣掉你預交的所得稅了
        
       
      
                                                                會計學堂
                                                                追問
       
      2019-12-13 14:33 
       
      哦！會計分錄不會做了是嗎？、
        
       
      
                                                                楊@老師
                                                                解答
       
      2019-12-13 14:36 
       
      是的，不用做分錄了，直接在利潤表李體現(xiàn)著呢
        
       
        
        
       
       
         上傳圖片
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      2019-12-13 13:45:47
       
      你好，你提供的圖片是幾月份 的利潤表？
       
      2019-10-11 15:24:01
       
      同學你好
這個就是收入減去成本費用
  一、收入核算
1、收到預付工程款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借：預收賬款/應收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務收入
貸：主營業(yè)務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借：管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現(xiàn)金（或應付工資等）
4.發(fā)生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入）
7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
       
      2021-07-22 16:55:08
       
      不需要繳稅 居民企業(yè)的投資收益免稅
       
      2019-09-05 11:21:27
       
      同學你好
凈利潤是8%-5%左右
       
      2021-07-23 08:35:13
        
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