老師您好，社會保險費(fèi)需要計提嗎？

倪國英 追問

2019-12-16 21:19

那么2019年12月份也需要計提2020年1月繳納的社保費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2019-12-16 21:22

你好，只需要當(dāng)月計提當(dāng)月，而不是當(dāng)月計提次月的

倪國英 追問

2019-12-16 21:24

那么城建稅，教育附加，印花稅才是當(dāng)月提次月是吧？

鄒老師 解答

2019-12-16 21:25

你好，城建稅，教育附加也是當(dāng)月計提當(dāng)月，沒有當(dāng)月計提次月的做法
印花稅不需要計提

倪國英 追問

2019-12-16 21:40

那么激納呢？

倪國英 追問

2019-12-16 21:41

繳納

鄒老師 解答

2019-12-16 21:41

你好，附加稅當(dāng)月計提
借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
次月繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅   ， 貸；銀行存款

倪國英 追問

2019-12-16 21:42

社保呢？

鄒老師 解答

2019-12-16 21:45

你好，社保也是當(dāng)月計提，次月 繳納
當(dāng)月
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
次月
借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分），貸；銀行存款