老師，我們公司是小微企業，現在年底了為了繼續享受小微政策，財務是否要關注附件中紅色框里的數據不要超過300萬。

魚魚 追問

2019-12-25 11:02

這個利潤總額就是應稅所得額?

鄒老師 解答

2019-12-25 11:07

你好，利潤總額不是應納稅所得額
應納稅所得額=利潤總額+納稅調增—納稅調減

魚魚 追問

2019-12-25 11:12

小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25％計入應納稅所得額，按20％的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50％計入應納稅所得額，按20％的稅率繳納企業所得稅。

魚魚 追問

2019-12-25 11:13

這是小微的政策，我的目的就是想掌握下公司是否有超出這個范圍，所以咨詢您是否看利潤表的 利潤總額 欄就可以了

鄒老師 解答

2019-12-25 11:15

你好，季度的時候是按利潤總額確定，匯算清繳的時候需要按應納稅所得額來確定是否符合條件的

魚魚 追問

2019-12-25 11:26

您的意思是，現階段我們可以按照利潤總額來大體掌握是否有超出300萬。匯算清繳前準確的要考慮調整想項的影響。

鄒老師 解答

2019-12-25 11:29

你好，季度按利潤總額來確定，匯算清繳的時候需要考慮納稅調增，納稅調減的影響

魚魚 追問

2019-12-25 18:48

謝謝

鄒老師 解答

2019-12-25 18:50

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝