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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2019-12-26 15:24

你好 金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時，
  借：管理費用200    貸：銀行存款/現金200抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）200借：管理費用 -200服務費280元的賬務處理： 
支付技術維護費時，
  借：管理費用   280
    貸：銀行存款/現金     280
抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）   280
借：管理費用   -280

木雨 追問

2019-12-26 15:35

小規模納稅人能抵扣嗎？

meizi老師 解答

2019-12-26 15:37

你好 小規模也是可以抵扣的。     全額抵扣  。上面是一般納稅人的分錄 。如果是小規模做 ： 購入金稅盤和報稅盤時，
  借：管理費用200    貸：銀行存款/現金200抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅200借：管理費用 -200服務費280元的賬務處理：
支付技術維護費時，
  借：管理費用 280
    貸：銀行存款/現金 280
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅 280
借：管理費用 -280

木雨 追問

2019-12-26 15:46

有什么區別嗎？

meizi老師 解答

2019-12-26 15:50

小規模不涉及三級科目。   只需要在二級科目應交稅費——應交增值稅核算就行了

木雨 追問

2019-12-26 15:54

那小規模沒有發票勾選，不用勾選是嗎？

meizi老師 解答

2019-12-26 15:57

你好 是的 不認證 全額抵扣的

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好 借：管理費用 貸：銀行存款 借：應交稅費——應交增值稅 貸：管理費用
2019-05-30 11:37:11
你好同學，你們是小規模納稅人，是不能夠抵扣進項增值稅的
2019-11-02 08:36:19
你好，小規模納稅人增值稅防偽稅控系統技術維護費可以抵稅
2021-12-21 21:16:45
你好 金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理： 購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費用200　　　　貸：銀行存款/現金200抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）200借：管理費用 -200服務費280元的賬務處理： 支付技術維護費時， 　　借：管理費用 280 　　　　貸：銀行存款/現金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費用 -280
2019-12-26 15:24:32
購買借管理費用貸庫存現金 全額抵扣借應交稅費-應交增值稅借管理費用負數
2019-05-27 11:40:52
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