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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-01-02 13:33

你好,小規模納稅人自開專票是不免征增值稅的

katlyn 追問

2020-01-02 13:40

小規模納稅人計提增值稅和附加稅的分錄

鄒老師 解答

2020-01-02 13:42

你好
小規模增值稅這樣做分錄,借;應收賬款 等科目    , 貸;主營業務收入  ,應交稅費-應交增值稅
附加稅這樣做計提分錄,借;稅金及附加      ,   貸;應交稅費——附加稅

katlyn 追問

2020-01-02 13:45

計提增值稅

鄒老師 解答

2020-01-02 13:47

你好,小規模增值稅就是這樣處理的
借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業務收入 ,應交稅費-應交增值稅
與收入一起做分錄的,而不需要單獨計提的

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小規模納稅人的起征點包括開專票的金額,但是對于不同的納稅人而言,起征點額度是不同的。根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定,無需繳納企業所得稅的小規模納稅人,按月應納稅額不超過2萬元。如果銷售額超過2萬元,就必須按月足額繳納企業所得稅。 拓展知識:小規模納稅人的企業所得稅稅率為3%,而一般納稅人的企業所得稅稅率為25%。在政府和企業之間,小規模納稅人的稅政優惠政策是以稅收減免的形式來實現的,通過減少企業所得稅的稅額,從而減輕企業負擔,幫助小規模納稅人發展壯大。
2023-03-02 11:27:52
專票是要繳納增值稅的
2019-07-12 17:33:32
你好,月度收入超過3萬,季度收入超過9萬
2018-06-25 15:07:10
你好,自開的專票需要交稅的,應該是申報好了再扣稅款,你看下你們的銀行賬,平時開專票的時候有沒有被扣稅款?
2019-10-17 15:03:24
你好,你這樣填寫是正確的呀,超過了起征點是這樣填,你在大廳工作人員怎么說呢
2021-04-13 10:42:36
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