老師，公司2019年的成本發票(普票)有個13萬的，本來應該在2019年12月開出來給我們公司，但是12月沒有開出來，公司現在(報稅前)才收到那張13萬的成本票，老師，我19年12月的賬還沒做完，我要怎么把這13萬的成本做到19年去?

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2020-01-06 15:57

但是12月份沒有發票行嗎，開出發票日期是今年1月份，金額有點大，是13萬，公司就差這13萬就可以不用交企業所得稅了，這13萬可以稅前扣除嗎，

軼塵老師 解答

2020-01-06 15:58

12月份暫估成本 1月份發票到了沖減暫估

簡單點 追問

2020-01-06 15:58

補充一下，這13萬公司還沒有付給對方

軼塵老師 解答

2020-01-06 15:59

權責發生制  和付款無關！

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2020-01-06 15:59

可以寫一下12月，和今年1月的詳細分錄嗎

軼塵老師 解答

2020-01-06 16:01

年底發票暫時取得不了的時候先確認暫估 然后調整
借：成本費用  貸：應付賬款-暫估
下個月發票來了 
貸：以前年度損益調整  貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調整  貸：應付賬款-XX公司
最后  以前年度損益調整 結轉至利潤分配-未分配利潤

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2020-01-06 16:15

老師，可不可以把今年1月發票來了的分錄寫出明確的金額130000，紅字就用-130000寫明，這樣有點看不懂

軼塵老師 解答

2020-01-06 18:05

借：成本費用13000 貸：應付賬款-暫估13000
下個月發票來了
貸：以前年度損益調整 13000貸：應付賬款-暫估（紅字）13000
借：以前年度損益調整13000 貸：應付賬款-XX公司13000

簡單點 追問

2020-01-06 18:18

老師，可以直接19年12月做 借：主營成本130000，貸：應付賬款－暫估130000。然后2020年1月到了1月開的發票，借應付賬款-暫估130000，貸:應付賬款-供應商130000。這樣可以嗎老師

軼塵老師 解答

2020-01-06 18:21

沒有差額 也可以這樣做