公司設備報廢處理，分錄借固定資產清理，借累計折舊，貸固定資產。確認損失，借營業外支出~固定資產報廢損失，貸固定資產清理。對不對？

隨便 追問

2020-01-07 13:37

這營業外支出是不是要稅務局批準了才可以

隨便 追問

2020-01-07 13:38

如果不批準，所得稅匯算時要調增出來

隨便 追問

2020-01-07 13:41

這個損失公司是自己認的。我可不可以直接做分錄，借本年利潤，貸營業外支出。所得稅匯算時就不用再調整了

辜老師 解答

2020-01-07 13:48

是這樣賬務處理的，如果不到稅務局備案，匯算清繳要納稅調增的

隨便 追問

2020-01-07 13:53

老師，那我可不可以不過營業外支出，完整的分錄是，借固定資產清理，借累計折舊，貸固定資產。借本年利潤，貸固定資產清理。那月末財務軟件結轉損益時會不會有影響

辜老師 解答

2020-01-07 13:54

結轉到本年利潤，就會影響損益的

隨便 追問

2020-01-07 13:56

老師，我的分錄對嗎？可以怎么做？

辜老師 解答

2020-01-07 13:59

是的，是這樣賬務處理的

隨便 追問

2020-01-07 14:10

那就不過“營業外支出”了！

辜老師 解答

2020-01-07 14:11

要通過營業外支出的

隨便 追問

2020-01-07 14:35

您給我說一下怎么做分錄謝謝

辜老師 解答

2020-01-07 14:48

借   固定資產清理，累計折舊，貸，固定資產
借，營業外支出~固定資產報廢損失，貸，固定資產清理
借：本年利潤  貸：營業外支出~固定資產報廢損失