生產企業自營出口增值稅稅負率=(內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額)/(免抵退銷售額+內銷銷售額)，這里的“進項稅額”包括哪些項目

繁 華 追問

2020-01-07 14:33

老師，比如今年內銷12萬，外銷120萬 征12退13，銷項稅額12萬，進項稅額21萬，進項轉出1萬，免抵稅額3萬，已交增值稅1萬，增值稅稅負等于多少？幫我列一下算式行嗎？

繁 華 追問

2020-01-07 14:34

征13退13

繁 華 追問

2020-01-07 14:36

補充：增值稅上年留底9000,19年12月留底13000.00

樸老師 解答

2020-01-07 14:40

生產企業自營出口增值稅稅負率=(12+13-21)/(3+12)

繁 華 追問

2020-01-07 15:32

86%了，算錯了，這個13萬是怎么來的 老師我重新提問，你再幫我列一下明細，不要加減后的數據 謝謝

樸老師 解答

2020-01-07 15:47

你說的是退了13，不是13萬嗎,

繁 華 追問

2020-01-07 15:49

是征13%退13%

樸老師 解答

2020-01-07 15:57

那就是外銷的120萬乘以13%