老師，問(wèn)一下，2017年到2020年的車(chē)輛租賃費(fèi)用在2020年1月份取得代開(kāi)車(chē)輛租賃票據(jù)，現(xiàn)在做2019年12月份的賬是可以先把費(fèi)用從2017到2019的費(fèi)用做到12月份里面嗎？

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2020-01-09 20:23

老師，您能再具體一點(diǎn)說(shuō)嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-09 20:24

你好，就是不是19年的租賃費(fèi)不能在19年的所得稅前列支，所得稅前列支這句話理解嗎？

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2020-01-09 20:25

那17年18年的不能在19年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)扣除嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-09 20:26

是的，所以帳可以做12月，但不能在19年稅前扣除或者叫列支

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2020-01-09 20:27

理解了。老師，那17年18年19年的賬務(wù)分別怎么處理

徐阿富老師 解答

2020-01-09 20:28

你好，可以都做費(fèi)用里，匯算清繳做調(diào)增，也可以把17，18年的部分計(jì)入利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn)，這樣就不用調(diào)增

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2020-01-09 20:32

老師，具體分錄怎么做？我第一次做

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2020-01-09 20:33

對(duì)了，老師，我看了下17年的賬，本年利潤(rùn)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面，現(xiàn)在怎么調(diào)

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2020-01-09 20:34

還有2020年的租車(chē)費(fèi)，一下開(kāi)了5年的，都怎么做賬

徐阿富老師 解答

2020-01-09 20:40

19年12月做借以前年度損益調(diào)整（17，18年）借管理費(fèi)用（19年）貸其他應(yīng)付款，20年1月的稍后回復(fù)你~在回家的路上

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2020-01-09 20:41

好的老師，您路上慢點(diǎn)

徐阿富老師 解答

2020-01-09 21:48

你好，不好意思久等了。

徐阿富老師 解答

2020-01-09 21:51

上面說(shuō)到，那是19年計(jì)提了房租，2020年收到發(fā)票，如果沒(méi)有付款，借其他應(yīng)付款（19年計(jì)提的金額）借預(yù)付賬款（2020年的房租金額）  貸應(yīng)付賬款（全部房租金額）   然后預(yù)付賬款按月攤銷(xiāo)借管理費(fèi)用   貸預(yù)付賬款，付款時(shí)借應(yīng)付賬款   貸銀行存款

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2020-01-10 16:38

老師，以前年度損益調(diào)整科目跟利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)科目之間還用轉(zhuǎn)換嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-10 16:46

你好，要，要轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)科目里去

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2020-01-10 17:10

老師，再問(wèn)一下，租車(chē)協(xié)議只能是法人的車(chē)嗎？員工的車(chē)可以租給公司用嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-10 17:14

你好，員工的也可以的，另外，不同的問(wèn)題你可以向我重新發(fā)起提問(wèn)，我也會(huì)為你解答的，謝謝