您好，我們是小規(guī)模勞務派遣公司收到其他勞務派遣公司開的勞務發(fā)票這個分錄要怎么做

Lucky ?? 追問

2020-01-16 10:35

老師您好，那我們小規(guī)模勞務派遣公司開的勞務發(fā)票分錄怎么做？

Lucky ?? 追問

2020-01-16 10:38

您好，小規(guī)模勞務派遣公司發(fā)放本公司的員工的計提工資分錄與發(fā)放工資分錄怎么做？

maize老師 解答

2020-01-16 10:42

小規(guī)模納稅人差額納稅會計分錄模板：
1.收到勞務派遣費時借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入   應交稅費——應交增值稅
2.支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬借：應付職工薪酬   貸：銀行存款
3.取得發(fā)票，差額扣稅時

借：應交稅費——應交增值稅  貸：主營業(yè)務成本
4.申報納稅時
借：應交稅費——應交增值稅
   貸：銀行存款

Lucky ?? 追問

2020-01-16 10:53

老師您好，我們是小規(guī)模勞務派遣公司開給其他公司開勞務發(fā)票的發(fā)票，這樣做賬對嗎？借:應收賬款  貸：其他應付款   勞務費或者是工資
貸：主營業(yè)務收入 
貸:應交稅金 
這樣做得分錄對嗎？老師

maize老師 解答

2020-01-16 10:58

貸：其他應付款 勞務費或者是工資 這個是啥，你的收入中包括工資和你們勞務費，

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:04

嗯，是的，我們幫人家代發(fā)了工資，開發(fā)票的時候代收工資的那部分跟服務費全部放到了一起

maize老師 解答

2020-01-16 11:08

貸：主營業(yè)務收入 這個是包括對方工資社保，這個

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:13

收到幫對方代發(fā)工資跟社保也算是我們的主營業(yè)務收入嗎？那這樣我們要是沒有收到其他公司給我們開的勞務發(fā)票，那這樣我們的盈利不是很大？

maize老師 解答

2020-01-16 11:14

你們付對方那個員工的工資和社保時候做的是成本

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:14

maize老師 解答

2020-01-16 11:18

你們不是幫地對方還發(fā)工資么，這個工資是做成本，

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:23

那您的意思是，我開出去的發(fā)票包括工資勞務的那部分全部計入我們本司的收入，到時候幫對方公司發(fā)放工資的時候通過主營業(yè)務成本是吧？因為我之前一直以為的是我們收到的服務費才算是我們的收入，收到對方代發(fā)工資通過其他應付款轉出

maize老師 解答

2020-01-16 11:26

是的，我開出去的發(fā)票包括工資勞務的那部分全部計入我們本司的收入，到時候幫對方公司發(fā)放工資的時候通過主營業(yè)務成本是吧

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:33

老師，那我想請問一下您，現在小規(guī)模公司不是不超過30萬就不需要納稅了嗎？那這樣勞務公司繳納稅款的時候是按收取服務費的那部份算有沒有超過30萬的標準來衡量，還是以收到幫對方公司代發(fā)工資的那部分也包含在里面來算？

maize老師 解答

2020-01-16 11:38

不包括，這個增值稅收入和所得稅收入是有區(qū)別的，增值稅是按差額之后看，是不是享受，所得稅收入不是因為你差額就變動收入

Lucky ?? 追問

2020-01-16 11:43

嗯，好的。老師，謝謝您。

maize老師 解答

2020-01-16 11:47

不要弄混哈，好的，你有疑問再追問哈