你好，老師，以前年度比如說虧損有5萬。本年盈利了10萬，那12月結轉利潤時，是直接把虧損的減去借，本年利潤5萬 貸利潤分配未分配利潤5萬。還是借本年利潤10萬，貸利潤分配10萬？

果凍 追問

2020-01-16 16:05

就是最后本年利潤那個科目是平的是吧

maize老師 解答

2020-01-16 16:06

是的，這個最后本年利潤不能有期末余額

果凍 追問

2020-01-16 16:07

好的，謝謝

果凍 追問

2020-01-16 16:16

那計提盈余公積的基數是用本年的凈利潤減去以前的虧損嗎

maize老師 解答

2020-01-16 16:21

本年的凈利潤 *10%這個去計提

果凍 追問

2020-01-16 16:29

那是不用管以前的虧損是吧，直接以12月利潤表的凈利潤*百分之十？

maize老師 解答

2020-01-16 16:38

是的，盈余公積是這么計提的