一般納稅人增值稅發票夸兩月沖紅后，增值稅附加稅已交。會計憑證增值稅做沖紅處理，那附加稅也應該同樣做沖紅憑證嗎？

Carrie?oo 追問

2020-01-22 11:46

但是當時計提增值稅和附加稅都是做了計提憑證的

小惑老師 解答

2020-01-22 11:48

這個沒有關系的，本身發生時就應該計提的。你這期的計提基數就減少了

Carrie?oo 追問

2020-01-22 11:49

老師，有點不太理解

小惑老師 解答

2020-01-22 11:52

假設：本期你應該繳納增值稅10000，由于有紅字2000，那你的本期8000為計提基數繳納增值稅及附加了，要不是應該按照10000為基數繳納

Carrie?oo 追問

2020-01-22 11:57

明白了。我那個月繳納增值稅10000，附加稅1000。別的銷項發票沒有。兩月后10000增值稅沖紅了，那么做增值稅沖紅憑證，也對應做附加稅沖紅憑證，對嗎？

小惑老師 解答

2020-01-22 12:33

不用紅沖的，等下期有增值稅時之間抵減后再計提附加稅

Carrie?oo 追問

2020-01-22 12:45

謝謝老師的耐心解答！

小惑老師 解答

2020-01-22 12:49

不客氣，祝您新春愉快！