老師，我們公司租別的公司廠房，一年租賃費100萬，2018年3月開始租賃，2018年3月付了80萬，到了2019年3月付尾款20萬，2019年3月才給我們開了100萬的發票。每個月計提房屋租賃費的分錄怎么做？ 借：管理費用，貸哪個科目？

黑夜的黑不是黑 追問

2020-02-21 09:21

這個租賃跨年，而且是跨年才開發票，每個月要計提這筆費用，如果貸預付賬款，那么發票到了怎么做？先紅沖？

玲老師 解答

2020-02-21 09:33

你好，你去年做費用暫估了嗎 做了收到發票貼到憑證后面就可以

黑夜的黑不是黑 追問

2020-02-21 09:46

去年做的是：
借：管理費用
貸：預付賬款
，那么收到發票貼在后面，就不做賬務處理了？

玲老師 解答

2020-02-21 09:53

對的，那么收到發票貼在后面，就不做賬務處理了

黑夜的黑不是黑 追問

2020-02-21 10:02

就是自己明白這件事就行了？

玲老師 解答

2020-02-21 10:15

你好，是的，這樣就可以的。