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老師，2019年年底，其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預付賬款、預收賬款這些科目都有余額的話應(yīng)該清理那些科目，也就是清賬的話
Lcat
于2020-02-27 11:06 發(fā)布 ??1261次瀏覽
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宇飛老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
2020-02-27 11:08
樸老師進。我們房開企業(yè)向個人付款，個人給出了收 問
你好，這個項目是個人的嗎？那也應(yīng)該有發(fā)票交易過戶吧 答
老師你好，電商企業(yè)，平臺要求我們開服務(wù)發(fā)票，我可以 問
你好，可以的，可以開具的 答
老師請問一下稅貸給銀行授權(quán)，企業(yè)有風險嗎，他不能 問
他沒法修改數(shù)字的 答
老師 我有個問題 個別報表上長投由成本法核算轉(zhuǎn) 問
你的理解完全正確，不矛盾，這是準則對 “同控下成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法” 的特殊規(guī)定： 同控背景下，無論持股比例如何（100%→40%），剩余股權(quán)的賬面價值必須延續(xù)同控的 “賬面計量規(guī)則”，即按 “23.1.1 取得原 100% 股權(quán)時，被合并方在最終控制方合并報表中的凈資產(chǎn)賬面價值 ×40%” 計算。 “權(quán)益法按付出對價公允” 是外購無同控關(guān)系股權(quán)的規(guī)則，和 “同控下股權(quán)變動” 是兩個獨立場景，互不沖突。 同控下的長投，始終以 “最終控制方合并報表的賬面凈資產(chǎn)份額” 為基礎(chǔ)，不適用外購權(quán)益法的公允規(guī)則。 答
老師，一般納稅人小微企業(yè)，公司車輛20萬已折舊15萬 問
一、清理固定資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入清理借：固定資產(chǎn)清理 50000累計折舊 150000貸：固定資產(chǎn) 200000 抵債確認債務(wù)重組利得（假設(shè)抵債金額 80000 元，對應(yīng)應(yīng)付賬款 80000 元）借：應(yīng)付賬款 80000貸：固定資產(chǎn)清理 50000資產(chǎn)處置損益 30000 二、增值稅處理（一般納稅人，假設(shè)車輛購入時抵扣過進項稅，稅率按 13%） 抵債視同銷售，需計提銷項稅額：銷項稅額 = 80000 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 9203.54借：固定資產(chǎn)清理 9203.54貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 9203.54 三、結(jié)轉(zhuǎn)最終損益 最終資產(chǎn)處置損益 = 30000 - 9203.54 = 20796.46借：固定資產(chǎn)清理 20796.46貸：資產(chǎn)處置損益 20796.46 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
Lcat 追問
2020-02-27 11:11
宇飛老師 解答
2020-02-27 11:13