匯算清繳期間費用明細表(A104000)“各項稅費”項是指哪些稅費？

小麗 追問

2020-03-02 10:43

問:  城鎮(zhèn)土地使用稅這個稅種的計提和繳納的分錄是怎樣的？

玲老師 解答

2020-03-02 10:48

借稅金及附加貸應交稅費 借應交稅費貸銀行存款

小麗 追問

2020-03-02 11:05

能進管理費用科目的稅費有哪些？

玲老師 解答

2020-03-02 11:14

不能 ，現(xiàn)在用 稅金及附加科目

小麗 追問

2020-03-02 12:32

2018年有一筆分錄為 :借其他應收款，貸應付職工薪酬，金額2萬，并當年已發(fā)放。
2019年該筆分錄又被調整為: 借管理費用，貸應付職工薪酬。
問:2020年匯算清繳時該怎么填表？

玲老師 解答

2020-03-02 12:57

不是當年的費用調增應納稅所得交所得稅就可以

小麗 追問

2020-03-02 14:05

財務報表年報中利潤總額是虧損的情況，年度匯算清繳中本應納稅調增的有關費用還需要去進行納稅調增操作嗎？

玲老師 解答

2020-03-02 14:24

你好，正常調整應納稅所得，虧損不交所得稅

小麗 追問

2020-03-02 19:09

匯算清繳作了納稅調整后得到納稅調整后所得額(即應納稅所得額)與財務年報的利潤總額不相等了，這時會有什么影響，需要調帳或調表嗎？
(注:調整前和調整后都是虧損狀態(tài)，只是虧的不一樣了)

玲老師 解答

2020-03-02 19:11

你好，匯算清繳調整表不調整賬  ，正常調整應納稅所得，虧損不交所得稅

小麗 追問

2020-03-02 19:14

調表調的是什么表？怎么調？

玲老師 解答

2020-03-02 19:23

填寫匯算的報表  調整應納稅所得額

小麗 追問

2020-03-02 19:37

那就不用去調整匯算清繳時提交稅務局的財務年報了，對嗎？
         2020年1季度的資產負債表“年初余額欄的未分配利潤項”仍是2019年帳上的所得稅稅前虧損利潤額而不是2019年匯算清繳后的應納稅所得額對嗎？

玲老師 解答

2020-03-02 19:45

對的，不用調以前的申報表  沒有調整就是原來數(shù)沒有變化

小麗 追問

2020-03-02 20:09

還不太明白老師的解答，可能是我說得不清楚。
      我是想問:   做2019年度的匯算清繳時，因為(所得稅)稅前利潤與經過納稅調整后的稅后利潤是不同的。那么:
       1.只需調表一即正常填寫匯算清繳      表，進行相關納稅數(shù)據調整即可。財務年報上不做任何調整。對嗎？
         2. 今年做2020年的賬時(比如1月)的資產負債表時未分配利潤年初數(shù)仍是2019年年報時的稅前利潤數(shù)，對嗎？

小麗 追問

2020-03-02 20:10

還不太明白老師的解答，可能是我說得不清楚。
我是想問: 做2019年度的匯算清繳時，因為(所得稅)稅前利潤與經過納稅調整后的應納稅利潤是不同的。那么:
1.只需調表一即正常填寫匯算清繳 表，進行相關納稅數(shù)據調整即可。財務年報上不做任何調整。對嗎？
2. 今年做2020年的賬時(比如1月)的資產負債表時未分配利潤年初數(shù)仍是2019年年報時的稅前利潤數(shù)，對嗎？

玲老師 解答

2020-03-02 20:14

1是對的。2是報表上的數(shù)據 ，

小麗 追問

2020-03-02 20:19

2是報表上的數(shù)據 :就是指2019年財務年報上的所得稅稅前利潤數(shù)額嗎？

玲老師 解答

2020-03-02 20:21

你好，你2020年建賬時，你報表上是多少金額就是多少  沒有變化 的。