老師我想問一下，我們公司想銀行貸了一筆3年到期還本，每月付息的，然后我們收到這筆貸款后又轉借給別人，那這里我要怎么做分錄，我還需要注意什么呢？

加油吖 追問

2020-03-14 13:07

老師這別人又給我們公司的利息應該繳納什么稅呢？

鄒老師 解答

2020-03-14 13:54

你好，取得的利息收入會涉及增值稅，附加稅，企業所得稅

加油吖 追問

2020-03-14 13:57

老師取得的收入算其他業務收入還是營業外收入呢？是按多少稅率申報增值稅呢？

鄒老師 解答

2020-03-14 13:58

你好，是計入其他業務收入科目核算，如果是一般納稅人，增值稅稅率是6%，如果是小規模納稅人，增值稅稅率是3%

加油吖 追問

2020-03-14 15:09

就是比如我們每個月給銀行的利息是2000元，我們收回來的是2500元，我們是按2500金額申報嗎？對應我們支付給銀行的2000元是可以全額在稅前所得稅扣除的吧？

鄒老師 解答

2020-03-14 15:10

你好
如果是小規模納稅人，按2500計算納稅
如果是一般納稅人，那500的差額計算納稅
支付給銀行的2000元是可以全額在企業所得稅稅前扣除的

加油吖 追問

2020-03-14 15:11

老師為啥小規模是按2500計算申報增值稅和所得稅，一般納稅人是按500元申報增值稅和所得稅呢？

鄒老師 解答

2020-03-14 15:13

你好
小規模增值稅=收入*征收率
一般納稅人增值稅=銷項稅額—進項稅額
企業所得稅是按利潤計算，而不是說企業所得稅小規模按2500計算，一般納稅人按500計算

加油吖 追問

2020-03-14 15:16

好的，老師我大概懂了，就是小規模的話增值稅按2500申報，一般納稅人增值稅按500申報，企業所得稅都是按利潤500元申報是吧？

鄒老師 解答

2020-03-14 15:17

你好，是的，是這個意思

加油吖 追問

2020-03-14 15:18

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-14 15:18

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝