老師，小規(guī)模納稅人稅務(wù)局代開了增值稅專票，當(dāng)時(shí)需要繳納增值稅和附加稅，城建稅和教育費(fèi)附加以及地方教育費(fèi)附加都需要繳納？ 另外，到申報(bào)增值稅附加稅的時(shí)候，是零申報(bào)？

AZJ 追問(wèn)

2020-03-16 23:40

老師，增值稅附加稅申報(bào)的時(shí)候是按照開票系統(tǒng)銷售金額為計(jì)稅依據(jù)的？代開專票的金額所繳納的增值稅不計(jì)算在內(nèi)？

蔣飛老師 解答

2020-03-17 05:26

是的，增值稅是以不含稅金額計(jì)稅的
附加稅計(jì)稅依據(jù)是增值稅

AZJ 追問(wèn)

2020-03-17 16:30

附加稅申報(bào)的時(shí)候代開的專票增值稅不用填列嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-17 16:47

你好！
需要填寫的

AZJ 追問(wèn)

2020-03-17 17:50

咱們真賬實(shí)操浩波電子的報(bào)稅答案是零申報(bào)

蔣飛老師 解答

2020-03-17 17:58

那就有誤了。