現在增值稅附加稅小規模納稅人沒超過30萬，稅務局代開的專票的增值稅附加稅的教育附加稅地方教育附加稅免嗎

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2022-04-09 09:43

但是申報系統里面，增值稅附加稅申報表里面只有城建稅要交，其他的2項稅是免的，怎么回事，實際稅務局代開發票的時候已經繳了增值稅的教育費及地方附加稅

微微老師 解答

2022-04-09 09:56

財政部、稅務總局發布《關于進一步實施小微企業“六稅兩費”減免政策》的公告。

   由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
減免文件中，提到可結合本地區情況，可能是你們地區政策

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2022-04-09 10:02

代開代繳的增值稅附加稅，還用不用在增值稅附加稅系統申報表里填寫，已經預繳了是不是直接不用填直接提交就可以了

微微老師 解答

2022-04-09 10:03

您好，是的，填寫預繳了就可以了的

微信用戶 追問

2022-04-09 10:13

稅務局如果代開的是普票，季度沒有達到45，預繳的增值稅及附加稅可以退嗎

微微老師 解答

2022-04-09 10:13

代開的是普票，是可以的

微信用戶 追問

2022-04-09 10:16

代開普票在申報系統增值稅表里填哪里

微微老師 解答

2022-04-09 10:17

對于增值稅小規模納稅人向稅務機關申請代開的增值稅普通發票，月代開發票金額合計未超過 15 萬元，稅率欄次顯示 *** 的情況，應分以下情況填報增值稅申報表：




若小規模納稅人當期銷售額超過 15 萬元（按季 45 萬元），則應當按照相關政策確認當期銷售額適用的征收率，準確填寫《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》對應欄次。




若小規模納稅人當期銷售額未超過 15 萬元（按季 45 萬元），則應當按（國家稅務總局公告2019年第4號）、（國家稅務總局公告2021年第5號）規定，將當期銷售額填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》免稅銷售額相關欄次。

微信用戶 追問

2022-04-09 10:22

是不是普票預繳之后，應補稅款這欄是負數

微微老師 解答

2022-04-09 11:18

您好，是的，是負數的呢