老師，請教一下，房租費是每個月都要計提嗎？ 我們公司需要交去年11月份至今年4月份的房租費，11、12月份的分錄如下： 借：管理費用-房租 貸：其他應付款-房東 1月份收到房東開的發票 借：預付賬款（2、3、4月份） 管理費用-房租（1月份） 貸：其他應付款 2、3、4月份分攤房租分錄： 借：管理費用 貸：預付賬款 4月份計提5月份的分錄也跟前面一樣嗎？如果沒有收到發票分錄： 借：管理費用-房租 貸：其他應付款-房東 如果收到了發票： 借：預付賬款 貸：其他應付款 后面每個月分攤就行？

微笑的香菇 追問

2020-03-17 22:47

我看到其他人說，不管有沒有發票，都先計入預付賬款，是這樣的嗎？

紫藤老師 解答

2020-03-17 22:54

一般是提前支付的，先計入預付賬款，

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:08

如果沒有支付呢？只是先計提

紫藤老師 解答

2020-03-17 23:09

只是先計提，一般走預付賬款

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:09

就是計入管理費用嗎？

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:10

不管有沒有發票？

紫藤老師 解答

2020-03-17 23:13

沒有發票走預付賬款，有發票計入管理費用

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:13

計提下個月房租：
借：預付賬款
貸：其他應付款/銀行存款
收到發票后每月分攤房租：
借：管理費用
貸：預付賬款？

紫藤老師 解答

2020-03-17 23:14

對的，你的理解是正確的

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:14

拿我前面的分錄不就是錯的嗎？11、12月份計提的房租費

紫藤老師 解答

2020-03-17 23:15

思路你知道了就好辦了，如果是提前預付的，預付賬款

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:17

我們現在都沒有支付房租費，只是先計提在哪兒，如果按照你說的，我去年11、12月份的房租費分錄就是錯的，我是直接計入管理費用了，這樣沒關系嗎？

紫藤老師 解答

2020-03-17 23:17

去年11、12月份的房租費計入管理費用

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:17

今天1月份房東才開具的發票

紫藤老師 解答

2020-03-17 23:18

那你就計入預付賬款，

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:20

我都被你繞暈了，我最開始發給你的時候，上面寫得很清楚啊，我前期分錄就是那樣做的，你說我理解是對的，現在又讓我做預付賬款

紫藤老師 解答

2020-03-17 23:21

去年11、12月份的房租費計入管理費用，但是你沒有發票，那你就把發票附在后面吧

紫藤老師 解答

2020-03-17 23:21

計入管理費用，把發票附在后面吧

微笑的香菇 追問

2020-03-17 23:26

房東1月份開的發票，我1月份做的分錄
借：預付賬款（2、3、4月份的金額）
管理費用-房租（1月份的金額）
貸：其他應付款
這張憑證后面不需要發票嗎？人家開的發票是總的一坨房租費

紫藤老師 解答

2020-03-17 23:47

你有管理費用吸就需要發票