去年12月份，做錯了計提折舊的分錄，借：累計折舊，貸：固定資產，那現在，怎么做分錄調整憑證呢

Li???????????? 追問

2020-03-26 18:08

應該記，借管理費用，貸累計折舊啊

Li???????????? 追問

2020-03-26 18:10

19年匯算清繳還沒做

bamboo老師 解答

2020-03-26 18:36

那做一筆去年相同的紅字分錄 
然后
借 以前年度損益調整
貸 累計折舊
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調整

Li???????????? 追問

2020-03-26 20:07

為什么要通過以前年度損益調整，如果19年還沒有做匯算清繳，是不是可以不用這個科目呢？

bamboo老師 解答

2020-03-26 20:31

那您計入當期的管理費用的話 不是影響到20年的損益了么？

Li???????????? 追問

2020-03-26 20:46

我沖銷錯誤憑證后，再做借：利潤分配——未分配利潤，貸：累計折舊，這樣可以嘛

Li???????????? 追問

2020-03-26 20:48

同事說，還沒做匯算清繳前不用以前年度損益調整科目過度，是這樣嗎

bamboo老師 解答

2020-03-26 20:48

這樣寫分錄也可以的

Li???????????? 追問

2020-03-26 20:49

什么情況下一定要用這個科目嗎

Li???????????? 追問

2020-03-26 20:49

什么情況下一定要用這個科目呢

bamboo老師 解答

2020-03-26 20:49

小企業會計準則的話 不需要用 企業會計準則涉及到前面年度損益類科目的時候就要用