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文老師
職稱： 中級職稱
2020-03-29 15:51
老師，你好~~酒店營業(yè)執(zhí)照辦理時間為2025.06月，但因 問
你好是的屬于開辦費，后期攤銷 答
老師，請問下高新技術(shù)企業(yè)所得稅減免稅額，在哪里可 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
經(jīng)營所得A表，個稅申報時，需要考慮 60000萬、 專項 問
需要考慮的，預(yù)繳和匯算清繳都考慮 答
麻煩圖片這個老師說下謝謝 問
同學(xué)你好，我給你解答 答
請問老師12月需要做增值稅三級科目轉(zhuǎn)銷嗎？科目分 問
一般納稅人需轉(zhuǎn)銷，小規(guī)模納稅人無需操作 一般納稅人年末需結(jié)轉(zhuǎn)增值稅三級科目余額，目的是結(jié)清當(dāng)年借貸方發(fā)生額，僅保留留抵稅額或應(yīng)交未交稅額。 分錄處理（分兩種情況） 情況 1：年末有留抵稅額（進(jìn)項＞銷項） 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額為留抵稅額，無需再結(jié)轉(zhuǎn)，次年繼續(xù)抵扣。 情況 2：年末有應(yīng)交未交稅額（銷項＞進(jìn)項） 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 繳納時：借 應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 貸 銀行存款 答
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