老師，去年12月預提了一個項目的成本1萬 ，做了暫估，并結轉了成本，今年確認實際成本8000，差額有2000元。 我該怎么做分錄呢，要做多少筆分錄呢？謝謝！

心靜如水 追問

2016-05-11 17:46

借：銀行存款 23400
     貸：主營業務收入20000
             應交稅費-應交增值稅（銷項）3400
 借：主營業務成本-暫估 10000
     貸：庫存商品       10000
結轉：借本年利潤 10000
             貸主營業務成本10000

田老師 解答

2016-05-11 17:40

用紅字沖出10000，再做8000

田老師 解答

2016-05-11 17:42

你先寫你去年是怎么做的分錄

田老師 解答

2016-05-12 08:45

你去年做的哪筆分錄是錯誤的，成本沒有做暫估的，我下面的分錄也是沒有辦法才出的，并不是說以后你可以這樣處理，這是少交了所得稅，稅局查到是要罰款的，我建議還是不要去調整了，庫存商品可以在本年度做賬時少做這2000元就行了，你自己看作辦吧。
借：利潤分配-末分配利潤2000（紅字）
貸：庫存商品 2000（紅字）