請問，先發來貨，后期給補的發票怎么做分錄

心意合一 追問

2020-04-03 10:17

老師分錄怎么做

心意合一 追問

2020-04-03 10:21

暫估是不是借:庫存商品，貸現金，

心意合一 追問

2020-04-03 10:22

后期發票給補發了怎么做分錄老師

樸老師 解答

2020-04-03 10:25

1、暫估入庫時：
借：原材料——暫估
    貸：應付賬款——暫估
2、
收到發票后：
①先進行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
    貸：應付賬款——暫估（紅字）
②再按發票入賬：
借：原材料
       應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
    貸：應付賬款