老師，3月5號交的3月社保，我這邊都是當月社保當月交。但是3月工資是月末計提，次月發放。個人部分怎么扣？糊涂了。

老師，3月5號交的3月社保，我這邊都是當月社保當月交。但是3月工資是月末計提，次月發放。個人部分怎么扣？糊涂了。

答： 同學好，3月份計提時，借：管理費用（生產成本、制造費用、主營業成本） 貸：應付職工薪酬-員工工資 借：應付職工薪酬-員工工資 貸：銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅 其他應付款-社保費 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 借：其他應付款-社保費（個人部分） 管理費用 （公司部分） 貸：銀行存款，第二個分錄中的其他應付款-社保費是3月的社保，第三個分錄中的其他應付款-社保費是2月的社保

社保交的是當月的，本月計提發放上月工資，社保怎么計提

答： 不管咋交都是按月去計提，借管理費用 單位社保，貸應付職工薪酬單位社保， 其他應收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應收款。 其他應付款的話就是，你先把職工這個錢扣下來了，以后再去交社保，所以用其他應付款。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

在每月月底計提工資的時候，都是等人事做完工資、社保后，再計提，月初按照這個數發放工資，也就是說沒有預估下月工資，也就沒有調整，這樣做是不是很不專業呀？有人告訴會計法則上講工資要預估出下月的，發放的時候再調整。

答： 如果做賬的時候工資數據已經出來，可以按照正確的數據去做