老師 我們2019年計提的年終獎是30萬 但是2020年3月發放45萬 問題：1、這個在匯算清繳的時候要怎么處理? 2、2020年三月的賬會計分錄如何做？我們執行的是小企業會計準則

叮咚 追問

2020-04-13 10:46

老師 ：我是這么做的：
借：本年利潤
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：本年利潤    請問老師這么做對嗎？我始終不了解本年利潤和未分配利潤的區別    因為我們公司提取盈余公積，沒有分配股利。麻煩老師給指點下，謝謝

bamboo老師 解答

2020-04-13 10:50

您這樣寫的話不對的 相當于把計入了本年利潤 然后借方貸方抵消了 直接計入了利潤分配 所以不平衡

叮咚 追問

2020-04-13 11:11

老師  是哪里不平衡了？我還是不太明白

bamboo老師 解答

2020-04-13 11:12

您直接用了利潤分配-未分配利潤這個科目

叮咚 追問

2020-04-13 13:43

老師你的也是直接用了利潤分配-未分配利潤這個科目   我的科目里本年利潤抵消后  和你的應該是一樣的  麻煩老師指點下

bamboo老師 解答

2020-04-13 13:46

我前面回復的地方錯了 有個是回復資產負債表跟利潤表勾稽關系的  
您用的小企業會計準則  調整前期的 用利潤分配-未分配利潤就好 不涉及本期的 本期的損益才用本年利潤科目走賬

叮咚 追問

2020-04-13 13:58

好的  明白了  謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-04-13 14:27

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快