老師，你好，企業收到社保局的穩崗補貼，怎么出會計分錄

Forever 追問

2020-04-16 15:20

這個要交企業所得稅嗎

紫藤老師 解答

2020-04-16 15:22

這個要交企業所得稅

Forever 追問

2020-04-16 15:57

老師，我想再問一個問題，2月份的社保已經交了，但因疫情原因減半，在3月份退回沖減3月份的社保，我應該怎么出分錄

紫藤老師 解答

2020-04-16 15:58

可以沖減管理費用或計入營業外收入

紫藤老師 解答

2020-04-16 15:58

借 銀行存款 貸  管理費用或計入營業外收入

Forever 追問

2020-04-17 09:45

老師，您好，因疫情，我單位社保養老減免，醫療按5.5％收，這樣我計提社保的話怎么計提？

紫藤老師 解答

2020-04-17 09:46

企業分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
三、次月發放工資時 

1.借：應付職工薪酬——工資 

2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應交稅費——應交個人所得稅 

4.庫存現金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 

2.貸：庫存現金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應交稅費——應交個人所得稅 

2.貸：銀行存款