老師，我公司1-12月房租在一月份支付了5208元，疫情后房東減免了2-4月的租金，那我要怎么做帳？

咘咘 追問

2020-04-21 08:56

多付的租金又退回了，也要做到營業外收入？

玲老師 解答

2020-04-21 09:08

是多付的還是減免的  ？

咘咘 追問

2020-04-21 09:10

是本來要付5208，實際也支付了5208，后房東減免三個月租金，退了三個月租金1302，實際就只付了3906

玲老師 解答

2020-04-21 09:24

借 銀行存款貸營業外收入

咘咘 追問

2020-04-21 10:38

當時按5208開的發票，發票退回重開開的3906，這也要計營業外收入？

玲老師 解答

2020-04-21 10:46

你好，正規退回這個要開紅字發票給你的  你沖原來的支出

咘咘 追問

2020-04-21 10:48

當時開了沒入賬，直接退回給對方了

玲老師 解答

2020-04-21 10:54

你好 那后面就按后面開回來的正確的金額發票入賬

咘咘 追問

2020-04-21 10:56

是按正確發票金額入的賬，那中間免得三個月租金要做營業外收入？還是按正常的做？分攤費用的話怎么分攤？

玲老師 解答

2020-04-21 11:02

正常計提 費用  不用交時 轉到營業外收入

咘咘 追問

2020-04-21 11:10

正常部分的記費用，減免那部分記營業外收入？是這個意思？

玲老師 解答

2020-04-21 11:18

對的，就是這個意思 的

咘咘 追問

2020-04-21 11:18

那分攤費用怎么攤？

玲老師 解答

2020-04-21 11:29

還分攤哪個費用 不是固定一個月多少錢嗎

咘咘 追問

2020-04-21 11:30

它是一年的房租一次性支付了，每個月要分攤啊

玲老師 解答

2020-04-21 11:44

我的理解 是 平時正確每個月的金額是固定的 免的那個月記在營業外收入