老師，企業所得稅年報，職工福利那納稅調整金額多出的35170.96怎么處理的.新手不懂

林weiqiong 追問

2020-04-21 09:26

怎么補繳？企業都彌補上年虧損還虧6萬多，另外那分錄什么的要做什么嗎？

立紅老師 解答

2020-04-21 09:26

你好，如果總的算下來是虧的，就不需要補繳，不需要做分錄;.

林weiqiong 追問

2020-04-21 09:27

好的

林weiqiong 追問

2020-04-21 09:27

那要是盈利，又怎么處理，想學習了解下

立紅老師 解答

2020-04-21 09:28

你好，如是調整后的應納稅所得額是正數，需要交稅
借：以年前度損益調整
貸：應交稅費——應交所得稅

借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款

借：利潤分配——未分配利潤 
貸：以前年度損益調整

林weiqiong 追問

2020-04-21 10:31

好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2020-04-21 10:33

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。