19年12月份，營業稅金及附加多計提了27.57，在20年1月計提時怎樣做會計分錄？

劉曉琳 追問

2020-04-21 19:40

啊，那這個月結轉時呢？

鄒老師 解答

2020-04-21 19:41

你好，結轉的分錄是
借；以前年度損益調整——稅金及附加27.57，貸； 利潤分配——未分配利潤 27.57

劉曉琳 追問

2020-04-21 19:53

老師，在申報去年企業所得稅利潤的時候是不是不用調整？

鄒老師 解答

2020-04-21 19:53

你好，在申報去年企業所得稅的時候，利潤是需要 做相應調整的

劉曉琳 追問

2020-04-21 19:57

這個是放到一九年十二月份的憑證里還是放到二零年一月份的憑證里。

鄒老師 解答

2020-04-21 19:58

你好，借；應交稅費——某某稅款27.57，貸；以前年度損益調整——稅金及附加27.57
這個分錄是放到2020年

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:01

老師以前年度損益調整我是不是在總賬里邊單列一頁？

鄒老師 解答

2020-04-21 20:01

你好，是的，是這樣的

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:03

老師，這個多計提的錢數是不是在哪個月調整都可以？

鄒老師 解答

2020-04-21 20:03

你好，一般是發現了就及時調整

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:04

我可不可以把它看成利潤多了。

鄒老師 解答

2020-04-21 20:04

你好，看成是期末未分配利潤增加了

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:04

因為以前沒接觸過以前年度損益調整這個科目，所以不知道怎樣做。

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:05

這個科目是不是一般都在貸方

鄒老師 解答

2020-04-21 20:09

你好，以前年度損益調整科目可能發生在借方，也可能發生在貸方的

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:23

老師，那既然做到2020年的賬里，那我2020年的利潤多加￥27.57不行嗎？還用調整一九年的利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-04-21 20:24

你好，因為是對19年的賬務處理數據做調整，那就需要調整19年的數據才是的

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:25

那月底結轉的利潤分配是￥27.5，那我總賬的利潤分配就是減少了￥27.5對嗎？

鄒老師 解答

2020-04-21 20:27

你好，借；以前年度損益調整——稅金及附加27.57，貸； 利潤分配——未分配利潤 27.57 
總賬的利潤分配是增加了27.57才是的