老師，我是建筑公司，平時(shí)收到甲方打的工程款，不通過工程結(jié)算科目，直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以嗎？若可以的話，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入要不要設(shè)置二級(jí)明細(xì)，比如借：應(yīng)收賬款 待：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—某某項(xiàng)目

qy 追問

2020-04-22 15:42

就是同時(shí)有四個(gè)項(xiàng)目在進(jìn)行，這樣主營(yíng)業(yè)務(wù)收入要不是設(shè)置明細(xì)，還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這兩個(gè)好像是對(duì)應(yīng)的。

樸老師 解答

2020-04-22 15:58

你要是想準(zhǔn)確的核算那就要設(shè)置，但是一般這兩個(gè)都是不用設(shè)置二級(jí)科目的

qy 追問

2020-04-22 16:13

還有就是項(xiàng)目上發(fā)生的成本計(jì)入工程施工科目，然后工程施工歸集的這些成本在轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)是每個(gè)月月底都要把工程施工轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，還是怎么轉(zhuǎn)了？

樸老師 解答

2020-04-22 16:23

你可以月底轉(zhuǎn)或者完工之后轉(zhuǎn)

qy 追問

2020-04-22 16:27

如果月底轉(zhuǎn)的話，比如這個(gè)月沒有收入，那就利潤(rùn)表全是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如果完工之后轉(zhuǎn)的話，平時(shí)的利潤(rùn)表又只有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣稅務(wù)這塊會(huì)不會(huì)有什么影響？

樸老師 解答

2020-04-22 16:42

你按照完工比例來結(jié)轉(zhuǎn)收入

qy 追問

2020-04-22 16:50

那就是工程施工每個(gè)月月末結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后每個(gè)月月末按照完工比例結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣按月結(jié)轉(zhuǎn)成本和收入，可以嗎？然后按月確認(rèn)收入和成本，直接就借：應(yīng)收賬款，待：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不用工程結(jié)算這個(gè)科目，可以嗎？

樸老師 解答

2020-04-22 17:01

是的，可以的，這樣也行