勾選抵扣了一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在申報(bào)時(shí)得知我單位雖然是一般納稅人但開票時(shí)已享受差額征稅，所以不能在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，那我這筆進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出嗎？賬務(wù)上怎么處理？報(bào)稅時(shí)又要如何處理？

一般納稅人是不是普票不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？那小規(guī)模納稅人普票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，專票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

答： 你好，是的，普票不能抵扣進(jìn)項(xiàng) 小規(guī)模什么票都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)

老師您 好，我想咨詢一下，我們是一般納稅人，主要是從農(nóng)戶手里收購水稻，之后代加工成大米，銷售成品大米，現(xiàn)在我遇到的問題是，10月份的時(shí)候銷售了46.噸，當(dāng)月沒做帳，次月報(bào)增值稅時(shí)直接按46購進(jìn)原材料，對應(yīng)計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了8512.51元，我們的購進(jìn)發(fā)票都是月末開的，是為了當(dāng)月銷售多少就開多少，省得有庫存，所以正常計(jì)算的話本月應(yīng)該是開具65噸的收購發(fā)票，按65噸收購噸數(shù)（收購進(jìn)金額是3200元/噸）計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這不是已經(jīng)過了征期，不能再改了，我做帳時(shí)應(yīng)該怎么糾正這個錯誤 感謝老師，期待回復(fù)，還有就是這個分錄應(yīng)該怎么做，金額怎么算，謝謝老師，

答： 借，原材料65×3200 貸，銀行存款 不抵扣進(jìn)項(xiàng)，按總金額計(jì)入原材料成本處理

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

勾選抵扣了一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在申報(bào)時(shí)得知我單位雖然是一般納稅人但開票時(shí)已享受差額征稅，所以不能在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，那我這筆進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出嗎？賬務(wù)上怎么處理？報(bào)稅時(shí)又要如何處理？

答： 你好，做賬的時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出記錄你們項(xiàng)目的成本或費(fèi)用，申報(bào)的時(shí)候申報(bào)表里有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，填寫這個金額就可以。