我餐廳有兩個部門，一個是餐廳，一個是賣海鮮的，餐廳向海鮮池拿東西來做菜，不用錢交易，這兩個部門 ，財務(wù)這邊分別怎樣做會計分錄？

Miya敏 追問

2020-05-03 18:50

那會計分錄怎么做麻?

江老師 解答

2020-05-03 19:04

一、銷售海鮮的分錄是：
借：應(yīng)收賬款——XX餐飲部
貸：主營業(yè)務(wù)收入鮮——海鮮
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本——海鮮
貸：庫存商品——海鮮
二、對于餐飲部的分錄是：
1、借：應(yīng)收賬款——XX客戶（庫存現(xiàn)金、銀行存款、預(yù)收賬款——充值卡銷售等）
貸：主營業(yè)務(wù)收入——餐飲收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2、同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本
借：主營業(yè)務(wù)成本——餐飲成本
貸：庫存商品
3、借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本——直接材料
貸：生產(chǎn)成本——直接人工
貸：生產(chǎn)成本——制造費用
4、采購海鮮的分錄是：
借：原材料——海鮮
貸：應(yīng)付賬款——XX海鮮部
5、領(lǐng)用時
借：生產(chǎn)成本——直接材料
貸：原材料——海鮮

Miya敏 追問

2020-05-03 20:07

我看看，這里不用這么復(fù)雜，簡化兩筆就可以了。成本那里到時候會算的。因為都是做在一個報表上的，只是報表分兩個部門。

Miya敏 追問

2020-05-03 20:07

我看看，這里不用這么復(fù)雜，簡化兩筆就可以了。成本那里到時候會算的。因為都是做在一個報表上的，只是報表分兩個部門。

江老師 解答

2020-05-03 20:09

也可以的，這個是內(nèi)賬。內(nèi)賬你可以寫清晰一些后面好查賬，當(dāng)然你說的能夠簡化也是可以的。只要自己 分清業(yè)務(wù)事實