老師，收到的個稅手續費，在哪里填報銷項？我6%填不了，是灰色的

樸老師

職稱：會計師

2020-05-06 17:54

增加稅種核定這個就可以申報這個6%

她說追問

2020-05-06 18:15

增加需要黑稅務局大廳打電話是嗎

她說追問

2020-05-06 18:15

給

樸老師解答

2020-05-06 18:16

需要你去稅局核定的

她說追問

2020-05-06 18:44

老師，我想咨詢，我們單位是籌建期，現在都是進項留底，現在有這個手續費銷項，還有就是我們稅控盤減免，我還沒填過表，我該怎樣填？當期減免寫多少？280？還是我這個銷項數？

樸老師解答

2020-05-06 18:46

這個沒有銷項先留抵，不減免，本期發生額那里填寫就行了

她說追問

2020-05-06 19:30

老師，我還是有點不太懂，那還是需要填進去，只不過本期遞減的我把這個手續費銷項稅額數字一填是嗎？那賬上我該怎樣做？

樸老師解答

2020-05-06 19:33

本期抵減不填寫，只填寫本期發生額和余額

樸老師解答

2020-05-06 19:33

金稅盤和報稅盤的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產時），
  借：管理費用
    貸：銀行存款/現金
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
若是作為固定資產的，應通過“遞延收益”科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。
服務費280元的賬務處理：
支付技術維護費時，
  借：管理費用    280
    貸：銀行存款/現金   280
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）    280
貸：管理費用 280
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應納稅額減征額.當本期減征額小于或等于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.