老師請問收到代付個稅手續費返還怎么入賬？

Abby 追問

2020-05-07 17:19

先入賬，后續可能會獎勵員工

紫藤老師 解答

2020-05-07 17:19

那你計入其他應付款，

Abby 追問

2020-05-07 17:32

那如果到時候部分獎勵的話，我再轉出來，不給個人的部分要交增值稅，給個人的部分還要交個稅嗎？還是都要交增值稅，不交個稅？

紫藤老師 解答

2020-05-07 17:37

稅務局下班了，明天再咨詢一下

紫藤老師 解答

2020-05-08 09:30

你好，剛咨詢稅務局收到代付個稅手續費返還交增值稅,給個人的部分還要交個稅

Abby 追問

2020-05-08 10:23

我看財會2018年15號文件說收到返款時借銀行存款，貸其他收益，應交增值稅；拿出部分發給員工時借應付職工薪酬，貸銀行，這部分個人的適用于工資薪金所得征收個稅，但這個屬于免征項目，不知道現在還適用這個規定嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-08 10:24

咨詢稅務局  這部分屬于員工所得，交個稅

紫藤老師 解答

2020-05-08 10:24

適用于工資薪金所得征收個稅

Abby 追問

2020-05-08 10:25

是2019年11號文件，那個是報表填寫，說錯了！

紫藤老師 解答

2020-05-08 10:29

剛剛咨詢稅局，確認了。這部分個人的適用于工資薪金所得征收個稅，但這個屬于免征項目

紫藤老師 解答

2020-05-08 10:31

拿出部分發給員工免個稅

Abby 追問

2020-05-08 10:39

好的老師，那分錄我是不是先入收入，交增值稅，后續發的話就按照上面說的分錄就行吧！增值稅的稅率按照多少交？

紫藤老師 解答

2020-05-08 10:49

增值稅的稅率按照6%交， 小規模1%

Abby 追問

2020-05-08 11:34

好的，老師這個一定要進入收入嗎？還要交稅這個不太理解？

紫藤老師 解答

2020-05-08 11:35

這個一定要進入收入
借銀行存款  貸 其他業務收入/營業外收入  應交稅費

Abby 追問

2020-05-08 11:41

能解釋一下嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-08 11:41

取得收入的，按照經紀代理服務的納增值稅