老師，假使我這個月開票100萬，異地預繳稅金增值稅3萬，城建稅2100，教育附加900，地方教育附加600，個人所得稅2000，企業所得稅2000。我接下來的確認收入的分錄跟計提稅金支付稅金的分錄怎么做？ 確認收入的分錄 借：應收賬款100萬 貸：主營業務收入97萬 應交稅費-應交增值稅3萬 交納時： 借：應交稅款…預交增值稅3萬， 應交稅費…城建稅2100， 應交稅費…教育附加900， 應交稅費…地方教育附加600， 應交稅費…個人所得稅2000， 應交稅費…企業所得稅2000 貸銀行存款37600 計提時: 借:稅金及附加 貸:應交城建稅 應交教育附加 應交地方教育附加 以上分錄對嗎？ 應交稅費預交增值稅可不可以用？應交稅費應交增值稅科目 個稅，跟企業所得稅，增值稅都不用計提對嗎？

萱萱老師 解答

2020-05-09 21:22

確認收入時，按實際稅率計算銷項稅
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金---應交增值稅（銷項稅額）

小睿 追問

2020-05-09 21:25

老師，我們是簡易計稅小規模的，是應交稅費應交增值稅嗎？還是應交稅費簡易計稅

小睿 追問

2020-05-09 21:26

上面預繳稅費的時候
可以借:應交稅費...應交增值稅3萬嗎
還是說一定要用，應交稅費預交...增值稅3萬

萱萱老師 解答

2020-05-09 23:18

建議用應交稅費預交...增值稅3萬

萱萱老師 解答

2020-05-09 23:18

用應交稅費簡易計稅

小睿 追問

2020-05-09 23:26

老師，我們公司以前是小規模，如果以前用應交稅費預交增值稅，那現在升級為一般納稅人了，需要增加一個簡易計稅嗎？還是直接把預交增值稅可以改成簡易計稅，修改會計科目

萱萱老師 解答

2020-05-09 23:35

你好，如果有新問題請重新提問，謝謝！