老師，單位去年計提暫估成本，在今年匯算清繳前沒有取得相關發票，需要對成本做調增處理， 請問在納稅調整項目明細表的哪一欄填寫呢？

激動的冬日 追問

2020-05-15 10:15

老師，銀行代扣的年費，賬戶管理費，手續費在匯算清繳前沒有取得發票，是不是也要調增，調增的話填在哪一欄？

文文老師 解答

2020-05-15 10:19

可以找銀行索取發票，不主動索取，銀行不會開
同樣也是在 納稅調整項目明細表，扣除類，其他欄

激動的冬日 追問

2020-05-15 10:22

那利息收入需要做納稅調整嗎？平時做賬都是直接沖財務費用了

文文老師 解答

2020-05-15 10:31

利息收入不需要做納稅調整

激動的冬日 追問

2020-05-15 10:55

好的  謝謝老師  再問最后一個問題  去年計提的暫估成本今年匯算清繳前不能取得發票了 要調增  那去年做得那筆分錄是不是需不需要沖掉？

文文老師 解答

2020-05-15 10:57

去年做得那筆分錄，不需要沖掉

激動的冬日 追問

2020-05-15 11:00

那需要做什么賬務處理呢？

文文老師 解答

2020-05-15 11:03

不需要做什么賬務處理
也可以沖銷原分錄，再做有票的分錄，附發票

激動的冬日 追問

2020-05-15 11:05

這個發票以后不可能取得了  需不需要沖原分錄？還是放著就行  沖不沖無所謂呢

文文老師 解答

2020-05-15 11:08

若不沖，附原來憑證后面。