差額征稅情況下，專用發(fā)票多開(kāi)，發(fā)票金額19580，實(shí)際報(bào)銷金額19040，票面合計(jì)稅額5.74，那么可抵扣的稅額如何計(jì)算?

歡子 追問(wèn)

2020-05-21 21:56

但是發(fā)票是多開(kāi)的呀，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?

萱萱老師 解答

2020-05-21 21:59

按多開(kāi)金額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

歡子 追問(wèn)

2020-05-21 22:01

但是差額征稅發(fā)票上稅率顯示※，未顯示具體稅率，該如何計(jì)算呢

萱萱老師 解答

2020-05-21 22:07

請(qǐng)問(wèn)備注欄有稅額嗎，自己推算一下

歡子 追問(wèn)

2020-05-21 22:17

比如不含稅金額9999、稅額2.99，合計(jì)發(fā)票金額就是10001.99，備注欄差額征稅9700，但是實(shí)際報(bào)銷金額9850，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額如何計(jì)算?

萱萱老師 解答

2020-05-21 22:25

你根據(jù)稅額2.99算出稅率，再（用9999-9850）/（1+稅率）*稅率

歡子 追問(wèn)

2020-05-21 22:33

我想說(shuō)2.99=(9999-9700)*0.1差額征稅不是這樣算的嗎??稅率就是1%呀，我想問(wèn)的是報(bào)銷9850可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？

歡子 追問(wèn)

2020-05-21 22:36

這張10001.99的發(fā)票報(bào)銷9850，備注欄差額征稅9700，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少

萱萱老師 解答

2020-05-21 22:50

你把9850分?jǐn)傄幌拢男儆诓铑~，那些屬于開(kāi)了專票的部分，再來(lái)計(jì)算不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

歡子 追問(wèn)

2020-05-21 22:56

就是沒(méi)辦法分?jǐn)偲渲心男┦菍儆诓铑~征稅的部分呀，可以直接按照票面稅額抵扣嗎？出費(fèi)用的部分倒擠9850-2.99?

萱萱老師 解答

2020-05-22 07:38

你好，可以根據(jù)實(shí)際情況抵扣